При совершении социально значимых покупок и оплате медицинских и иных услуг клиент имеет право на получение налогового вычета. В настоящей статье рассмотрим, какие документы необходимо собрать, а также алгоритм действий в данном случае.
Сущность вычета
Под налоговым вычетом необходимо понимать особую социальную льготу, которая заключается в возврате физическим лицам подоходного налога при несении затрат на определенные покупки или услуги, закрепленные в законе. Гражданин РФ вправе получить имущественный и/или социальный вычет.
Для получения возмещения должны быть соблюдены следующие условия:
- вид расходов должен быть указан в законе;
- лицо имеет сумму уплаченных им взносов в размере представляемого вычета;
- не превышен установленный законодательством лимит.
Размер вычета
Законом установлено, что ежегодно каждый гражданин вправе получить социальный налоговый вычет в размере не более, чем 15 600 руб.
Сумма в каждом конкретном случае рассчитывается следующем образом: от размера понесенных расходов берется 13%. Например, расходы по страхованию составили 30 тысяч в год. Тогда вычет – 30 000*13%=3 900. А если затраты составят 200 тысяч рублей, то расчет производится по формуле 200*13%=26. Но поскольку максимально возможный размер составляет 15 600, то именно на эту сумму может рассчитывать гражданин.
К социальным вычетам относятся не только расходы на страхование, но и на обучение и платную медицинскую помощь.
Кто может получить вычет и каким образом?
Право на вычет имеет только лицо, которое фактически понесло затраты, т.е. человек, который, например, заключил договор страхования и оплатил услуги.
При этом сам договор может быть как в пользу самого получателя, так и его родственников. Если договор заключен в пользу детей или родителей, то необходимо предоставить свидетельство о рождении, а если страхуется жизнь супруга – обязательным документом станет свидетельство о браке.
Получение возможно тремя способами:
- путем направления заявления работодателю;
- с помощью сервисов ВТБ;
- при обращении в ФНС.
На практике может возникнуть ситуация, когда гражданин уже получил вычет на всю сумму договора, а потом контракт был расторгнут. В случае расторжения договора добровольного страхования размер возмещения должен быть возвращен в бюджет. Это делает либо сама страховая при расторжении договора, либо налогоплательщик. Для этого необходимо обратиться в налоговую с декларацией и оплатить налог.
Каким образом оформить вычет у работодателя
Принципиальным отличием получения возмещения именно у работодателя является то, что гражданин не получает потраченные деньги, а у него не удерживается подоходный налог до тех пор, пока сумма вычета не будет израсходована.
Например, работник имеет право на возмещение в размере 10 тысяч рублей. Его зарплата составляет 30 тысяч рублей, каждый месяц его работодатель удерживает 3 900 рублей подоходного налога. Соответственно 2,5 месяца у сотрудника не будет удерживаться 13 %, и как раз за это время будет возвращена сумма вычета.
До получения возмещения в организации работник должен предоставить все документы в налоговый орган, чтобы подтвердить право на вычет.
Как оформить вычет в ФНС
Для получения вычета в налоговом органе необходимо по почте или посредством личного кабинета на официальном сайте ФНС предоставить пакет документов. После этого налоговая проверяет поступившие данные и выносит положительное или отрицательное решение по данному вопросу. Если все было сделано верно, на банковский счет, указанный в заявлении, будет возращена сумма вычета.
Зарегистрироваться в личном кабинете налоговой
Регистрацию проще всего пройти пользователям, которые имеют аккаунт на сайте госуслуг. В этом случае необходимо кликнуть на вкладку: “Войти с помощью аккаунта госуслуги”. Далее при заполнении всех персональных данных вход в личный кабинет будет осуществляться с помощью ИНН и придуманного пользователем пароля.
Получить неквалифицированную электронную подпись
Все поданные через интернет документы должны быть подписаны. Для этой цели гражданин получает неквалифицированную электронную подпись. Сделать это можно бесплатно на сайте nalog.ru: необходимо нажать на соответствующую вкладку и получить сертификат.
Пакет документов
После этого необходимо подготовить пакет документов, подтверждающих право на вычет. Общими документами для всех видов вычета являются:
- налоговая декларация 3-НДФЛ (заполняется на сайте);
- справка с места работы о количестве уплаченных взносов;
- заявление;
- банковские реквизиты, на которые нужно перечислить деньги.
Однако есть и перечень специфических документов.
| Вид вычета | Необходимые документы |
|---|---|
| Расходы на лечение | договор оказания медицинских услуг; |
| оригинал платежных документов, подтверждающих фактическую оплату; | |
| оригинал справки об оплате медицинских услуг,которая выдается медорганизацией | |
| Расходы на страхование | копия страхового полиса; |
| оригинал чеков | |
| Расходы на приобретение жилья по ипотеке | копия кредитного договора с графиком платежей; |
| копия контракта купли-продажи недвижимости; | |
| справка из банка, подтверждающая произведенную оплату; | |
| свидетельство о праве собственности на жилое помещение; | |
| финансовые документы, подтверждающие факт оплаты | |
| Расходы по накопительному инвестиционному счету | копия договора об открытии счета; |
| подтверждение наличия средств на счету |
Заполняем декларацию 3-НДФЛ
После этого в личном кабинете необходимо заполнить электронную декларацию 3-НДФЛ. По сути этот бланк дублирует сведения, указанные в справке 2-НДФЛ. Заполнение возможно как на сайте nalog.ru, так и с помощью специальных программ.
Отправляем заявление и ждем ответа
Далее необходимо проверить заполненную информацию. Если все верно, можно отправлять документы на рассмотрение в налоговую. По общему правилу в течение 30 дней сообщается о результатах проверки.
Что можно делать через личный кабинет налоговой?
Личный кабинет налогоплательщика позволяет подать все необходимые документы для получения вычета, также программа генерирует заполненную декларацию 3-НДФЛ, что очень удобно. Кроме того, через портал на сайте ФНС можно следить за результатом рассмотрения заявления, а также пересылать дополнительные, недостающие документы.
ВТБ запустил интернет-сервис для возврата налогов
Несмотря на то, что в настоящее время процедура получения вычета существенно упрощена, гражданину все равно требуется немало времени, чтобы вникнуть в процедуру получения вычета, собрать все документы. Для минимизации затрат ВТБ предлагает полис “Налоговый вычет”. По условиям данного продукта банк оказывает юридическую и консультационную помощь по получению налоговых вычетов.
По полису ВТБ оказывается помощь при возмещении следующих расходов:
- на приобретение недвижимого имущества;
- на погашение процентов по целевым кредитам при покупке жилья;
- на обучение;
- на медицинские услуги:
- по вложенным средствам на накопительных инвестиционных счетах.
Для активации полиса необходимо зайти на сайт ВТБ, во вкладке “Налоговый вычет” нажать “Активировать полис”. После этого сиситема предложит ввести номер полиса, код активации, а также персональные данные страхователя.
После прохождения этой процедуры клиент получит доступ ко всем опциям продукта.
Загрузка...
