На территории России действуют жесткие валютные ограничения, в рамках которых должны действовать юридические лица и индивидуальные предприниматели. Они направлены на экономический рост государства, укрепление национальной валюты, предотвращение возникновения инфляционных процессов и укрепление России на международной арене. Банк ВТБ, согласно действующему валютному законодательству, осуществляет контроль в данной сфере над всеми операциями с иностранной валютой, которые проходят через него. Сюда входят транзакции по внешнеторговым договорам, по неторговым сделкам, конверсионные операции, получение займов тендерных на исполнение и многое другое. Клиент банка ВТБ, являющийся резидентом страны, для их осуществления должен оформить паспорт сделки. Что это за документ и какую функцию он выполняет, поговорим в этой статье.
Особенности документа
Паспорт сделки (ПС) — это документ, необходимый для осуществления валютного контроля. Его используют экспортеры и импортеры для подтверждения обоснованности платежа по сделке. Также с помощью этого документа таможенная служба отслеживает нелегальные валютные операции и отмывание доходов.
Документ имеет несколько видов. Они представлены в таблице:
| Вид | Особенности |
|---|---|
| Экспортный | Документ позволяет проконтролировать поступление средств за вывезенные за рубеж товары и услуги |
| Импортный | Оформляется при поступлении товаров из-за границы, а также оказании услуг и выполнении работ иностранными компаниями. Банк отслеживает продвижение импортных товаров и услуг, которые были оплачены согласно договору |
| Бартерный | Оформляется, если товар обменивается по бартеру, а не за денежные средства |
| По кредитному договору | Является обязательным документом при получении займов от зарубежных банков или, наоборот, при предоставлении кредитов иностранным компаниям |
Виды операций
Документ является обязательным, если резидент проводит внешнеэкономические сделки. К ним относятся следующие:
- ввоз и вывоз товаров;
- выполнение работ, оказание услуг, передача интеллектуальной собственности, а также передача информации контрагентам;
- предоставление займов или их получение;
- внесение депозитов;
- финансирование иностранных компаний;
- оказание услуг по реализации или покупке топлива, продовольствия, материально-технических запасов;
- аренда движимого и недвижимого имущества.
При этом общая сумма импортных контрактов должна начинаться от 3-х миллионов рублей, а экспортных — от 6-ти миллионов рублей.
В некоторых случаях ПС нет необходимости заполнять. Например, когда сделку со стороны России оформляет физическое лицо, либо когда договор заключает банк с другим банком. Оформлять ПС не нужно и тогда, когда сумма валютной операции не превышает 5 тысяч долларов по актуальному курсу.
Процедура оформления в ВТБ
Оформить операцию с нерезидентом и поставить контракт сделки на учет можно в отделении ВТБ. Для этого компания импортер (экспортер) должен предоставить сотруднику ВТБ заполненный паспорт сделки в двух экземплярах, а также заверенную копию внешнеэкономического договора.
После этого ВТБ обязательно проверит контракт на его соответствие российскому законодательству, а также правильность заполнения паспорта. Если все будет в порядке, то сотрудник ВТБ поставит свою подпись и печать на документе. С этого момента ВТБ становится валютным контролером. Помимо этого, ВТБ проводит все расчетные операции по сделке.
Один экземпляр паспорта остается в банке ВТБ и вкладывается в досье по сделке, а другой – отдается клиенту.
Оформление ПС не занимает много времени. ВТБ выдаст готовый документ клиенту по истечению 3-х дней.
Причины отказа в оформлении ПС
ВТБ может отказать своему клиенту в оформлении документа, имея на то серьезные основания. К ним относятся:
- неправильные сведения, указанные в ПС, или данные, которые расходятся с контрактом;
- неправильное заполнение формы;
- предоставление неполного пакета документов.
В случае отказа, клиент ВТБ имеет возможность еще раз обратиться в банк для оформления ПС, после того, как проведет корректировку всех документарных ошибок.
Инструкция по заполнению ПС
Документ необходимо внимательно заполнять. Ведь ВТБ обязательно проверит его на соответствие данным, указанным в контракте сделки. Документ состоит из нескольких разделов, которые содержат в себе подразделы и таблицы.
На первой странице необходимо указать полное наименование банка, через который проводятся все расчеты. Далее сотрудник ВТБ самостоятельно заполнит реквизиты ПС. Он указывает:
- год и месяц:
- номер паспорта, который присваивается банком;
- вид валютной операции;
- номер финансового учреждения, выданный ему Банком России;
- номер филиала банка (если операция проходит не в головном офисе);
- цифровое обозначение договора;
- код клиента (юридическое лицо, ИП, лицо, занимающиеся частной практикой).
После заполнения титульной страницы, необходимо перейти к заполнению реквизитов резидента. Клиенту необходимо указать следующие данные:
- организационно-правовая форма компании (полностью и сокращенно);
- адрес, по которому зарегистрирована организация.
Во второй части необходимо указать данные нерезидента. К ним относится форма собственности, полное название, цифровое обозначение.
Третья часть документа представляет собой таблицу, в которую необходимо внести информацию по осуществляющейся сделке, а именно;
- номер;
- дата (ставится наиболее позднее число, например дата подписания или вступления в силу);
- валюта;
- код валюты;
- сумма сделки (если она не определена, то ставится аббревиатура БС – без суммы);
- дата прекращения обязательств (берется из установленного соглашения).
Раздел 3.1 предназначен для оформления кредитных соглашений, а раздел 3.2 — для кредитной линии, когда средства поступают траншами. В 4 разделе указывается информация обо всех банках, которые принимают участие в сделке. Первая строка предназначена для финансового учреждения, которое оформляет ПС. Другие — для организаций, которые проводят расчетное обслуживание. В 5-м разделе содержится информация о переоформлении паспорта, если банком была проведена смена названия или организационной формы. Ее заполняет сотрудник ВТБ. Раздел 6 заполняется не всегда. В него необходимо вносить информацию, если в одном договоре оговариваются условия двух сделок. Либо же тогда, когда у банка, который первоначально занимался оформление ПС, была отозвана лицензия. В 7 разделе содержатся данные о том, когда и как был предоставлен ПС. В первой ячейке указывается количество бумажных и электронных носителей. Во второй — дата. Все подпункты раздела 8 предназначены для внесения в них данных о платежах по кредиту. В первой таблице указываются начисляемые проценты, а во втором подпункте описываются взносы. В первом подпункте 9 раздела указываются источники, откуда были взяты исходные данных для заполнения таблицы из второго подпункта. В таблице описывается порядок погашения займа. В подпункте 3 указывается количество акций кредитора, которыми владеет заемщик. Если их более 10%, то ставится Х. В четвертом подпункте указывается размер залога по кредиту. Таблица 9.5 заполняется в том случае, если в сделке принимают участие несколько банков.
Переоформление ПС
Если в контракте сделки были изменены данные, которые дублируются в ПС, то его необходимо переоформлять. Сделать это можно в отделении ВТБ, написав заявление. В нем необходимо указать сведения о резиденте, а также данные ПС.
Закрытие ПС
Для закрытия паспорта резидент должен в офисе ВТБ написать соответствующее заявление. В нем необходимо указать данные о компании, реквизиты ПС (их можно взять из досье) и основания для закрытия. Ими могут послужить:
- переход из ВТБ в другой банк;
- исполнение всех обязательств по договору;
- при уступке резидентом требования по договору другому лицу.
Дополнительно к заявлению клиент должен предоставить в ВТБ документы, подтверждающие закрытие сделки.
Таким образом, без паспорта сделки осуществить крупную валютную операцию по торговому договору невозможно. Для оформления документа необходимо обратится в отделение ВТБ.
Загрузка...
